嘉賓:劉長(zhǎng)在、趙晗、王向峰
時(shí)間:2024-04-12
主持人:各位觀眾大家好,今天我們請(qǐng)到了國(guó)家稅務(wù)總局內(nèi)蒙古自治區(qū)稅務(wù)局黨委委員、副局長(zhǎng)劉長(zhǎng)在,政策法規(guī)處處長(zhǎng)趙晗,納稅服務(wù)處處長(zhǎng)王向峰。為大家在線(xiàn)解答2024年“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”、支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、助力企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)等方面的問(wèn)題。
主持人:本月是第33個(gè)全國(guó)稅收宣傳月,請(qǐng)問(wèn)咱們稅務(wù)部門(mén)將開(kāi)展哪些活動(dòng)?
劉長(zhǎng)在:今年4月份,是第33個(gè)全國(guó)稅收宣傳月,今年稅收宣傳月的主題是“稅助發(fā)展 向新而進(jìn)”。內(nèi)蒙古稅務(wù)部門(mén)將在宣傳月里,圍繞“稅助發(fā)展 向新而進(jìn)”這一主題開(kāi)展一系列豐富多彩的活動(dòng),持續(xù)鞏固拓展學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想主題教育成果,全面貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院重大決策部署,高效落實(shí)結(jié)構(gòu)性減稅降費(fèi)政策,持續(xù)提升辦稅繳費(fèi)服務(wù)效能,進(jìn)一步提高稅法遵從度和依法納稅榮譽(yù)感,更好支持和服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展,培育發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力。
比如,我們將組織開(kāi)展“媒體稅務(wù)行”活動(dòng),開(kāi)展“稅費(fèi)服務(wù)體驗(yàn)師”活動(dòng)、新辦企業(yè)“開(kāi)業(yè)第一課”稅費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳輔導(dǎo)等一系列媒體、納稅人繳費(fèi)人可以“沉浸式”參與體驗(yàn)的活動(dòng)。再比如,我們會(huì)持續(xù)深化稅收法治教育,開(kāi)展稅費(fèi)法治宣傳進(jìn)機(jī)關(guān)、進(jìn)鄉(xiāng)村、進(jìn)社區(qū)、進(jìn)學(xué)校、進(jìn)企業(yè)、進(jìn)單位的稅法“六進(jìn)”活動(dòng),增強(qiáng)全社會(huì)依法誠(chéng)信納稅意識(shí)。也希望和歡迎廣大納稅人繳費(fèi)人朋友們能積極關(guān)注。
主持人:我們都知道,去年國(guó)務(wù)院出臺(tái)《國(guó)務(wù)院關(guān)于推動(dòng)內(nèi)蒙古高質(zhì)量發(fā)展 奮力書(shū)寫(xiě)中國(guó)式現(xiàn)代化新篇章的意見(jiàn)》,為內(nèi)蒙古高質(zhì)量發(fā)展指明了方向。那么稅務(wù)部門(mén)在落實(shí)《意見(jiàn)》方面,有什么具體舉措?
劉長(zhǎng)在:自治區(qū)稅務(wù)局聚焦完成習(xí)近平總書(shū)記交給內(nèi)蒙古的“五大任務(wù)”,提升思想政治站位,制定出臺(tái)《內(nèi)蒙古自治區(qū)稅務(wù)局貫徹落實(shí)〈國(guó)務(wù)院關(guān)于推動(dòng)內(nèi)蒙古高質(zhì)量發(fā)展 奮力書(shū)寫(xiě)中國(guó)式現(xiàn)代化新篇章的意見(jiàn)〉的若干措施》,從推動(dòng)企業(yè)綠色發(fā)展、推動(dòng)企業(yè)科技創(chuàng)新、推動(dòng)資源合理開(kāi)發(fā)、推動(dòng)優(yōu)勢(shì)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面提出24條具體支持措施,積極服務(wù)自治區(qū)高質(zhì)量發(fā)展。
一是發(fā)揮綠色稅制效能,筑牢北方重要生態(tài)安全屏障。以實(shí)施稅收限制和落實(shí)稅收優(yōu)惠雙向用力,讓綠色發(fā)展成為企業(yè)成長(zhǎng)壯大的新動(dòng)能。依法征稅抑制污染。通過(guò)開(kāi)征環(huán)保稅、進(jìn)行水資源稅改革等,倒逼納稅人減少污染排放與資源消耗,促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。鼓勵(lì)企業(yè)節(jié)能減排。依法落實(shí)資源綜合利用、節(jié)能節(jié)水減排和支持環(huán)境保護(hù)相關(guān)稅收優(yōu)惠政策,鼓勵(lì)企業(yè)加大資源綜合利用和節(jié)能環(huán)保投入,推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)綠色技術(shù)轉(zhuǎn)型升級(jí),有效促進(jìn)自治區(qū)循環(huán)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和發(fā)展。
二是落實(shí)產(chǎn)業(yè)扶持政策,推動(dòng)多元發(fā)展現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。落實(shí)技術(shù)創(chuàng)新優(yōu)惠政策,讓科學(xué)技術(shù)成為助推區(qū)域發(fā)展邁上新臺(tái)階的催化劑。支持企業(yè)科技創(chuàng)新。堅(jiān)持最大限度釋放企業(yè)的創(chuàng)新活力,讓更多創(chuàng)新源泉充分涌流,積極引導(dǎo)企業(yè)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策,確保減稅紅利直達(dá)快享、政策落實(shí)利國(guó)惠企。鼓勵(lì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。對(duì)企業(yè)從事機(jī)場(chǎng)、鐵路、公路、城市公共交通等國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目,落實(shí)投資經(jīng)營(yíng)企業(yè)所得稅“三免三減半”優(yōu)惠政策,強(qiáng)化基礎(chǔ)設(shè)施保障。
三是推動(dòng)資源有序開(kāi)發(fā),助力資源型地區(qū)轉(zhuǎn)型發(fā)展。發(fā)揮資源稅綠色稅收杠桿作用,促進(jìn)節(jié)約集約利用。推動(dòng)資源合理開(kāi)發(fā)。依法征收資源稅,對(duì)煤炭資源稅實(shí)行從價(jià)計(jì)征,提高煤炭能源使用成本,反向調(diào)節(jié)煤炭能源消費(fèi),促進(jìn)煤炭資源合理開(kāi)發(fā)利用。鼓勵(lì)資源集約開(kāi)采利用。對(duì)納稅人開(kāi)采伴生礦、尾礦資源稅減征20%,對(duì)充填開(kāi)采置換出來(lái)的煤炭資源稅減征50%,鼓勵(lì)煤炭資源集約開(kāi)采利用,推動(dòng)煤礦資源有序開(kāi)發(fā)利用。
四是護(hù)航能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展,增強(qiáng)國(guó)家重要能源和戰(zhàn)略資源基地保供能力。全力保障支持能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展稅費(fèi)優(yōu)惠政策落準(zhǔn)落穩(wěn),為促進(jìn)自治區(qū)能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展發(fā)揮積極作用。推動(dòng)優(yōu)勢(shì)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展。聚焦自治區(qū)新能源、稀土新材料、煤基新材料、石墨烯、氫能、生物制藥、生物育種、草業(yè)等優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域,對(duì)設(shè)在自治區(qū)符合條件的煤炭清潔高效利用、稀土開(kāi)發(fā)生產(chǎn)等符合西部大開(kāi)發(fā)稅收優(yōu)惠政策條件的鼓勵(lì)類(lèi)產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅,扶持一批關(guān)系自治區(qū)乃至國(guó)家長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的特色企業(yè)和項(xiàng)目,助力全區(qū)形成能源產(chǎn)業(yè)集群和大型企業(yè)集群。支持新能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展。鼓勵(lì)利用風(fēng)力發(fā)電、對(duì)納稅人銷(xiāo)售自產(chǎn)的利用風(fēng)力生產(chǎn)的電力產(chǎn)品,實(shí)行增值稅即征即退50%的政策,為自治區(qū)可再生能源行業(yè)穩(wěn)步發(fā)展賦能添力。
五是支持農(nóng)牧產(chǎn)業(yè)發(fā)展,提升農(nóng)畜產(chǎn)品綜合生產(chǎn)能力。充分發(fā)揮稅費(fèi)優(yōu)惠政策對(duì)農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的引導(dǎo)和激勵(lì)作用,引導(dǎo)涉農(nóng)涉牧產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和不斷優(yōu)化,助力特色經(jīng)濟(jì)和優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)形成,促進(jìn)龍頭企業(yè)做大做強(qiáng)。推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。落實(shí)各項(xiàng)涉農(nóng)涉牧生產(chǎn)稅費(fèi)優(yōu)惠政策,有效降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān),助力自治區(qū)特色農(nóng)牧產(chǎn)業(yè)發(fā)展。鼓勵(lì)涉農(nóng)金融發(fā)展。對(duì)金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)戶(hù)發(fā)放小額貸款取得的利息收入免征增值稅、企業(yè)所得稅按90%減計(jì)收入政策,促進(jìn)金融企業(yè)化解和處置信貸風(fēng)險(xiǎn),有力支持“三農(nóng)”發(fā)展。
六是助力外貿(mào)企業(yè)遠(yuǎn)航,推動(dòng)向北開(kāi)放重要橋頭堡建設(shè)。落實(shí)好穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)外資稅費(fèi)支持政策和征管服務(wù)便利化舉措,助力外貿(mào)企業(yè)緩解困難,促進(jìn)進(jìn)出口平穩(wěn)發(fā)展,鼓勵(lì)外商來(lái)華投資,為外貿(mào)外資發(fā)展?fàn)I造良好的稅收環(huán)境。落實(shí)出口退稅政策。持續(xù)優(yōu)化稅收業(yè)務(wù)辦理流程,優(yōu)化電子稅務(wù)局、國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”服務(wù)功能,推行出口退稅發(fā)票及出口報(bào)關(guān)單信息“免填報(bào)”,全程線(xiàn)上辦理,全過(guò)程信息共享,全鏈條跟蹤服務(wù)。促進(jìn)國(guó)際國(guó)內(nèi)“雙循環(huán)”。在大數(shù)據(jù)平臺(tái)對(duì)全區(qū)“走出去”企業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)標(biāo)識(shí),通過(guò)征納互動(dòng)平臺(tái)、微信公眾號(hào)等官方渠道精準(zhǔn)推送給每一戶(hù)“走出去”企業(yè),確保政策及時(shí)精準(zhǔn)落地,實(shí)現(xiàn)“政策找人”。整合資源,在呼和浩特、呼倫貝爾、滿(mǎn)洲里、二連浩特建立蒙古國(guó)、俄羅斯、捷克、斯洛伐克等國(guó)的國(guó)別稅收信息研究室,翻譯多部蒙古國(guó)稅收法律法規(guī)匯編形成《蒙古國(guó)稅收法典》,幫助納稅人防范跨境投資經(jīng)營(yíng)稅收風(fēng)險(xiǎn)。
七是增添社會(huì)發(fā)展動(dòng)能,筑牢祖國(guó)北疆安全穩(wěn)定屏障。嚴(yán)格落實(shí)支持區(qū)域發(fā)展、穩(wěn)定就業(yè)創(chuàng)業(yè)稅費(fèi)優(yōu)惠政策。支持少數(shù)民族地區(qū)文化發(fā)展。持續(xù)加大對(duì)擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、弘揚(yáng)民族優(yōu)秀文化產(chǎn)業(yè)的支持力度,鼓勵(lì)多出優(yōu)秀的民族文化產(chǎn)品,打造知名民族品牌。穩(wěn)定社會(huì)創(chuàng)業(yè)就業(yè)。落實(shí)支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)發(fā)展稅費(fèi)優(yōu)惠政策,對(duì)脫貧人口、高校畢業(yè)生等重點(diǎn)群體和退役士兵從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)及企業(yè)招用上述人員,頂格執(zhí)行國(guó)家授權(quán)幅度上限,促進(jìn)自主創(chuàng)業(yè)和企業(yè)吸納就業(yè),以業(yè)安人、以業(yè)穩(wěn)人。
主持人:中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出2024年要促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展壯大,自治區(qū)近期也召開(kāi)了民營(yíng)企業(yè)工作座談會(huì)。稅務(wù)部門(mén)在支持民營(yíng)企業(yè)發(fā)展方面,有哪些具體舉措?
趙晗:自治區(qū)稅務(wù)局深入貫徹中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神,提升工作站位,積極主動(dòng)作為,制定《內(nèi)蒙古自治區(qū)稅務(wù)局進(jìn)一步支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的若干措施》并作為自治區(qū)稅務(wù)局2024年行政1號(hào)文件下發(fā),從精準(zhǔn)落實(shí)稅費(fèi)優(yōu)惠政策、著力優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境、持續(xù)創(chuàng)新稅務(wù)執(zhí)法方式、積極構(gòu)建親清政商關(guān)系四個(gè)方面出臺(tái)20條具體措施,將支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展作為全年重點(diǎn)工作深入推進(jìn)。
一是精準(zhǔn)落實(shí)稅費(fèi)優(yōu)惠政策,提升政策惠企準(zhǔn)度。全面落實(shí)普惠政策。打造“精心謀劃、精準(zhǔn)推送、精確核算、精細(xì)分析、全程風(fēng)控、全面督審、全盤(pán)紀(jì)檢、全力嚴(yán)打”的“四精四全”稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)體系,依法落實(shí)支持中小企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)發(fā)展稅費(fèi)優(yōu)惠政策,有效減輕中小企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)精準(zhǔn)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、高新技術(shù)企業(yè)、西部大開(kāi)發(fā)等企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策,助力民營(yíng)企業(yè)增強(qiáng)創(chuàng)新能力和核心競(jìng)爭(zhēng)力。2023年,全區(qū)累計(jì)新增退稅減稅降費(fèi)341億元,其中民營(yíng)經(jīng)濟(jì)主體新增253.1億元,占比74.2%,是稅費(fèi)支持政策的主要受益者。精準(zhǔn)落實(shí)地方優(yōu)惠。根據(jù)《民族區(qū)域自治法》賦予自治區(qū)的稅收自主權(quán),對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)元的小型微利企業(yè)免征企業(yè)所得稅地方分享部分;對(duì)月銷(xiāo)售額不超過(guò)3萬(wàn)元的小規(guī)模納稅人免征房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅;對(duì)貨車(chē)、掛車(chē)、專(zhuān)用作業(yè)車(chē)、輪式專(zhuān)用機(jī)械車(chē)車(chē)船稅適用稅額按照現(xiàn)行車(chē)船稅適用稅額的50%征收,2023年累計(jì)減稅超22億元,與國(guó)家普惠性?xún)?yōu)惠政策共同發(fā)力,進(jìn)一步減輕了民營(yíng)企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān),充分激發(fā)市場(chǎng)主體活力。著力推動(dòng)直達(dá)快享。依托稅收大數(shù)據(jù),根據(jù)民營(yíng)企業(yè)特點(diǎn)實(shí)現(xiàn)稅費(fèi)政策、系統(tǒng)操作、提示提醒等內(nèi)容的定向投遞,更好實(shí)現(xiàn)“政策找人”,向納稅人推送消息1500余萬(wàn)條。借助紅利賬單進(jìn)一步提升稅企溝通質(zhì)效,全年集合式推送紅利賬單19余萬(wàn)戶(hù),持續(xù)增強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)獲得感。積極拓展財(cái)稅人行協(xié)同機(jī)制,優(yōu)化電子退庫(kù)程序和功能,提升退稅效率,確保出口、留抵、多繳等應(yīng)退稅款及時(shí)退付到位,正常退稅平均時(shí)長(zhǎng)保持2個(gè)工作日以?xún)?nèi)。
二是著力優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境,提升稅費(fèi)服務(wù)暖度。持續(xù)推進(jìn)便民服務(wù)。為符合條件的民營(yíng)企業(yè)提供容缺辦理服務(wù),對(duì)“個(gè)體工商戶(hù)經(jīng)營(yíng)者身份證明”等12項(xiàng)稅務(wù)證明事項(xiàng)實(shí)行告知承諾制,與自治區(qū)政務(wù)服務(wù)、交通運(yùn)輸、殘聯(lián)、水利等部門(mén)實(shí)現(xiàn)電子證照共享,持續(xù)推進(jìn)“減證便民”。第一時(shí)間為新辦民營(yíng)企業(yè)確定稅收管理服務(wù)網(wǎng)格員,實(shí)行網(wǎng)格員“一包到底”責(zé)任制,持續(xù)推動(dòng)“首問(wèn)負(fù)責(zé)”服務(wù)落實(shí),精準(zhǔn)對(duì)接企業(yè)各類(lèi)涉稅需求,有效幫助民營(yíng)企業(yè)方便快捷辦理納稅繳費(fèi)事項(xiàng)。精簡(jiǎn)辦稅繳費(fèi)流程。持續(xù)優(yōu)化電子稅務(wù)局申報(bào)功能,對(duì)符合條件的實(shí)現(xiàn)“一鍵零申報(bào)”,提升民營(yíng)企業(yè)申報(bào)體驗(yàn)。開(kāi)展跨部門(mén)業(yè)務(wù)協(xié)同辦理,推行社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦和繳費(fèi)業(yè)務(wù)線(xiàn)上“一網(wǎng)通辦”、線(xiàn)下“一窗通辦”,個(gè)人繳費(fèi)網(wǎng)辦占比達(dá)98%以上。實(shí)現(xiàn)不動(dòng)產(chǎn)登記稅費(fèi)業(yè)務(wù)“網(wǎng)上辦”和“掌上辦”。上線(xiàn)電子稅務(wù)局跨省遷移功能,確保遷入戶(hù)1個(gè)工作日辦結(jié)遷入事宜,遷出戶(hù)在沒(méi)有未辦結(jié)涉稅事宜情況下即時(shí)辦結(jié)遷出手續(xù)。
三是持續(xù)創(chuàng)新稅收?qǐng)?zhí)法方式,提升稅務(wù)執(zhí)法精度。打造公平法治環(huán)境。嚴(yán)格文件制定管理,對(duì)違反公平競(jìng)爭(zhēng)、可能不利于民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的,堅(jiān)決不予出臺(tái);加強(qiáng)稅務(wù)規(guī)范性文件清理,對(duì)有違市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)容,一律修改或廢止。聯(lián)合華北五省研究擬定《華北區(qū)域稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)》,推動(dòng)實(shí)現(xiàn)華北區(qū)域內(nèi)稅務(wù)執(zhí)法信息互通、執(zhí)法結(jié)果互認(rèn)。在一般納稅人登記、發(fā)票領(lǐng)用開(kāi)具等6個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域推行非強(qiáng)制性執(zhí)法,提高稅務(wù)執(zhí)法精確度,維護(hù)民營(yíng)企業(yè)合法權(quán)益。全面落實(shí)首違不罰。全面落實(shí)《內(nèi)蒙古自治區(qū)稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)》,堅(jiān)持執(zhí)法剛性的同時(shí)保持執(zhí)法溫度。嚴(yán)格落實(shí)“首違不罰”清單制度,對(duì)首次違反包括“未按規(guī)定期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料”等清單事項(xiàng)的民營(yíng)企業(yè),做好宣傳引導(dǎo),按照規(guī)定不予行政處罰。持續(xù)規(guī)范稅務(wù)執(zhí)法。對(duì)符合條件、確有困難的民營(yíng)企業(yè)發(fā)生的欠稅,積極輔導(dǎo)其制定清欠計(jì)劃,對(duì)按計(jì)劃繳納稅款的,暫不采取強(qiáng)制執(zhí)行措施。全面推行“行政執(zhí)法公示、執(zhí)法全過(guò)程記錄、重大執(zhí)法決定法制審核”三項(xiàng)制度,確保稅務(wù)行政執(zhí)法公開(kāi)、公正、透明,更好地維護(hù)納稅人繳費(fèi)人的合法權(quán)益。
四積極構(gòu)建親清政商關(guān)系,提升稅企關(guān)系純度。訴求響應(yīng)提質(zhì)增效。持續(xù)加大對(duì)納稅人信用修復(fù)力度,引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)及時(shí)糾正違規(guī)失信行為、消除不良影響,幫助民營(yíng)企業(yè)防范信用等級(jí)下降風(fēng)險(xiǎn)。建立常態(tài)化聯(lián)系納稅人繳費(fèi)人、解決問(wèn)題提升服務(wù)質(zhì)效機(jī)制,持續(xù)推進(jìn)新時(shí)代“楓橋式”稅務(wù)所建設(shè),推動(dòng)涉稅爭(zhēng)議高效化解。補(bǔ)鏈強(qiáng)鏈助企紓困。聚焦制造業(yè)等重點(diǎn)行業(yè)民營(yíng)企業(yè)在原材料、零部件采購(gòu)和產(chǎn)品銷(xiāo)售等方面遇到的困難,通過(guò)“全國(guó)納稅人供應(yīng)鏈查詢(xún)”功能查詢(xún)潛在供應(yīng)商或采購(gòu)商,形成“產(chǎn)銷(xiāo)清單”“推薦清單”,發(fā)揮“鏈?zhǔn)健毙?yīng),推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)融入產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈,助力民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展。銀稅互動(dòng)破解難題。聯(lián)合發(fā)改委、金融監(jiān)管部門(mén)、合作銀行開(kāi)展多樣化的“銀稅互動(dòng)”宣傳推廣活動(dòng),不斷擴(kuò)大“銀稅互動(dòng)”影響力。進(jìn)一步優(yōu)化銀稅信用信息共享方式,積極推進(jìn)數(shù)據(jù)接口升級(jí),加強(qiáng)“銀稅互動(dòng)”信用信息安全管理,全力維護(hù)納稅人合法權(quán)益。
主持人:進(jìn)入4月份,又是一年春風(fēng)吹來(lái)。據(jù)了解,今年已經(jīng)是內(nèi)蒙古稅務(wù)部門(mén)連續(xù)第11年開(kāi)展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”了,一路走來(lái),風(fēng)雨無(wú)阻,今年的春風(fēng)行動(dòng)和以往有什么不同?
王向峰:國(guó)家稅務(wù)總局從2014年正式啟動(dòng)“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”,至今已經(jīng)連續(xù)開(kāi)展了11年,成為稅務(wù)部門(mén)著力打造的一個(gè)亮麗的服務(wù)品牌。11年來(lái),我們始終遵循全心全意為納稅人服務(wù)的宗旨,突出問(wèn)題導(dǎo)向,聚焦納稅人關(guān)注的“痛點(diǎn)、堵點(diǎn)、難點(diǎn)”,推出一系列實(shí)招硬招,實(shí)現(xiàn)了稅務(wù)部門(mén)和納稅人的雙贏。
回望過(guò)去的11年春風(fēng)行動(dòng),我們稅務(wù)部門(mén)一直在因時(shí)而動(dòng),變與不變,初心一直未變;見(jiàn)或不見(jiàn),服務(wù)始終在線(xiàn)。2024年的“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”,我們以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),樹(shù)牢主動(dòng)服務(wù)納稅人繳費(fèi)人意識(shí),強(qiáng)化科技支撐、數(shù)字賦能,著力提升稅務(wù)行政效能,進(jìn)一步增強(qiáng)稅費(fèi)服務(wù)的可及性、均衡性、精準(zhǔn)性。圍繞“進(jìn)一步夯實(shí)稅費(fèi)服務(wù)供給基礎(chǔ)”“進(jìn)一步提升稅費(fèi)服務(wù)訴求響應(yīng)”“進(jìn)一步強(qiáng)化稅費(fèi)服務(wù)數(shù)字賦能”“進(jìn)一步推進(jìn)稅費(fèi)服務(wù)方式創(chuàng)新”4個(gè)方面,集成推出系列服務(wù)舉措。
一是在“進(jìn)一步夯實(shí)稅費(fèi)服務(wù)供給基礎(chǔ)”方面,我們聚焦豐富稅費(fèi)服務(wù)多元供給,從“優(yōu)化稅費(fèi)業(yè)務(wù)辦理渠道”“優(yōu)化納稅繳費(fèi)信用評(píng)價(jià)”“優(yōu)化涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)管理”入手,推出全面推廣上線(xiàn)全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局、優(yōu)化自然人電子稅務(wù)局、助力新設(shè)立經(jīng)營(yíng)主體盡早提升信用級(jí)別、提高納稅信用A級(jí)納稅人年度起評(píng)分等措施,夯實(shí)稅費(fèi)服務(wù)供給基礎(chǔ),促進(jìn)一些關(guān)鍵事項(xiàng)辦理體驗(yàn)整體提升。劃定了一個(gè)“三項(xiàng)承諾”稅費(fèi)服務(wù)硬杠。全區(qū)稅務(wù)機(jī)關(guān)向企業(yè)承諾做到“首問(wèn)責(zé)任制”“一次性告知”“服務(wù)態(tài)度好”,進(jìn)一步優(yōu)化全區(qū)稅收營(yíng)商環(huán)境,為企業(yè)提供公平、高效、專(zhuān)業(yè)、親切的辦稅繳費(fèi)氛圍。企業(yè)走進(jìn)任何一家辦稅服務(wù)場(chǎng)所,都可以看到“三項(xiàng)承諾”宣傳品和“稅費(fèi)監(jiān)督”二維碼,歡迎企業(yè)朋友們掃碼監(jiān)督。
二是在“進(jìn)一步提升稅費(fèi)服務(wù)訴求響應(yīng)”方面,我們聚焦涉稅涉費(fèi)高頻熱點(diǎn)訴求,在“健全訴求解決機(jī)制”高效響應(yīng)納稅人繳費(fèi)人訴求的同時(shí),以“增強(qiáng)破解難題實(shí)效”為重心,進(jìn)一步緊貼企業(yè)群眾實(shí)際需求,分類(lèi)精準(zhǔn)施策,著力打通辦稅繳費(fèi)堵點(diǎn)卡點(diǎn),推出拓展個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳優(yōu)先退稅范圍、編制支持制造業(yè)發(fā)展的稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引、開(kāi)展面向新辦納稅人的“開(kāi)業(yè)第一課”活動(dòng)等措施,提高涉稅涉費(fèi)訴求解決效率。我們綜合運(yùn)用走訪問(wèn)需、12366納稅繳費(fèi)服務(wù)熱線(xiàn)等渠道的數(shù)據(jù)資源,以訴求的全面收集、深入分析、及時(shí)解決、評(píng)估驗(yàn)證,立足納稅人繳費(fèi)人視角,深入推進(jìn)稅費(fèi)服務(wù)訴求分析辦理,著力解決納稅人熱點(diǎn)、難點(diǎn)訴求。我們探索“產(chǎn)業(yè)園區(qū)+稅務(wù)專(zhuān)員+企業(yè)協(xié)會(huì)”三方協(xié)作機(jī)制,做細(xì)做實(shí)小企業(yè)的政策宣傳輔導(dǎo)工作,全力保障中小企業(yè)對(duì)各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策應(yīng)知盡知、易辦快享,建立小微企業(yè)直連機(jī)制,設(shè)立全國(guó)民營(yíng)企業(yè)直連點(diǎn)110個(gè),全區(qū)直連點(diǎn)46個(gè)。
三是在“進(jìn)一步強(qiáng)化稅費(fèi)服務(wù)數(shù)字賦能”方面,我們聚焦深化稅費(fèi)大數(shù)據(jù)應(yīng)用,通過(guò)“推進(jìn)數(shù)據(jù)互通共享”和“加強(qiáng)數(shù)字技術(shù)運(yùn)用”,推動(dòng)辦稅繳費(fèi)流程優(yōu)化、資料簡(jiǎn)化、成本降低,推出依托部門(mén)間數(shù)據(jù)共享完善大病醫(yī)療專(zhuān)項(xiàng)附加扣除信息預(yù)填功能、優(yōu)化自然人電子稅務(wù)局手機(jī)端個(gè)人養(yǎng)老金稅前扣除“一站式”申報(bào)功能,切實(shí)提高稅費(fèi)服務(wù)水平。我們持續(xù)做好可視答疑,全力打造具有內(nèi)蒙古地域特色的可視答疑品牌。截至目前,累計(jì)開(kāi)展169場(chǎng)可視答疑,總訪問(wèn)達(dá)9.8萬(wàn)余人次,現(xiàn)場(chǎng)答復(fù)納稅人提問(wèn)2400余次。
四是在“進(jìn)一步推進(jìn)稅費(fèi)服務(wù)方式創(chuàng)新”方面,我們創(chuàng)新升級(jí)“跨域辦”“跨境辦”“批量辦”“一窗辦”等集成式服務(wù)場(chǎng)景,推進(jìn)跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告異地業(yè)務(wù)線(xiàn)上辦、豐富“稅路通”跨境服務(wù)品牌知識(shí)產(chǎn)品、優(yōu)化涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員在電子稅務(wù)局中的代理辦稅功能、持續(xù)優(yōu)化不動(dòng)產(chǎn)登記辦稅“一窗辦理”,推動(dòng)稅費(fèi)服務(wù)提檔升級(jí)。我們建立“輔導(dǎo)辦理一體化、流轉(zhuǎn)處理扁平化、稅費(fèi)服務(wù)場(chǎng)景化”的征納互動(dòng)運(yùn)營(yíng)機(jī)制,實(shí)現(xiàn)稅費(fèi)服務(wù)由“辦問(wèn)分離”轉(zhuǎn)變?yōu)椤稗k問(wèn)協(xié)同”,由“解答問(wèn)題”轉(zhuǎn)變?yōu)椤敖鉀Q問(wèn)題”。今年截至目前,通過(guò)征納互動(dòng)服務(wù)提供智能互動(dòng)服務(wù)35.46萬(wàn)次,人工互動(dòng)服務(wù)1.5萬(wàn)次。
接下來(lái),內(nèi)蒙古稅務(wù)部門(mén)將深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想,認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院重大決策部署,圍繞“高效辦成一件事”,持續(xù)開(kāi)展好“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”,以“做納稅人繳費(fèi)人的傾情服務(wù)者”為己任,重點(diǎn)聚焦辦稅繳費(fèi)中的高頻事項(xiàng)和納稅人繳費(fèi)人反映的突出問(wèn)題,深化拓展內(nèi)外部協(xié)同配合,發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用,切實(shí)打通堵點(diǎn)卡點(diǎn),以更實(shí)作風(fēng)、更大力度、更優(yōu)舉措提高“好辦事”的便利和“辦成事”的效率。
主持人:我們都知道,優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境是一項(xiàng)常抓常新的系統(tǒng)工程、民生工程,據(jù)了解,2024年內(nèi)蒙古稅務(wù)部門(mén)在優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境方面交出了一份滿(mǎn)意的答卷,請(qǐng)您介紹一下都有哪些亮點(diǎn)。
劉長(zhǎng)在:2024年,內(nèi)蒙古稅務(wù)部門(mén)主動(dòng)作為、綜合施策,對(duì)標(biāo)國(guó)內(nèi)一流稅收營(yíng)商環(huán)境樣板,久久為功持續(xù)優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境,切實(shí)提升納稅人滿(mǎn)意度。我們總結(jié)以往有效經(jīng)驗(yàn),持續(xù)優(yōu)化改進(jìn)有力舉措,為市場(chǎng)主體在內(nèi)蒙古地區(qū)投資興業(yè)貢獻(xiàn)稅務(wù)力量。
在密切聯(lián)系市場(chǎng)主體,構(gòu)建清親稅企關(guān)系方面。一是建立常態(tài)化走訪問(wèn)需機(jī)制。自治區(qū)稅務(wù)局大力推進(jìn)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境提升納稅人滿(mǎn)意度工作,建立常態(tài)化聯(lián)系納稅人繳費(fèi)人、解決問(wèn)題提升服務(wù)質(zhì)效機(jī)制。將優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境、納稅人滿(mǎn)意度提升工作進(jìn)一步制度化、常態(tài)化、實(shí)時(shí)化,通過(guò)實(shí)地走訪交流,宣傳稅費(fèi)政策、輔導(dǎo)系統(tǒng)操作、征詢(xún)需求建議、及時(shí)響應(yīng)納稅人繳費(fèi)人訴求,高質(zhì)量解決納稅人繳費(fèi)人急難愁盼和稅收改革發(fā)展難點(diǎn)堵點(diǎn)問(wèn)題。今年以來(lái),以實(shí)地走訪、稅企座談等形式,共走訪納稅人1萬(wàn)余戶(hù),解決問(wèn)題近兩千條。二是推廣優(yōu)化數(shù)據(jù)標(biāo)簽。為進(jìn)一步做好常態(tài)化走訪問(wèn)需機(jī)制的數(shù)據(jù)支撐,利用大數(shù)據(jù)平臺(tái)建設(shè)納稅服務(wù)標(biāo)簽體系,集成信用管理、好差評(píng)等系統(tǒng)數(shù)據(jù),形成納稅人分類(lèi)、是否申請(qǐng)留抵退稅、是否接受處罰等45個(gè)與稅收營(yíng)商環(huán)境、市場(chǎng)主體滿(mǎn)意度相關(guān)度較高的指標(biāo)標(biāo)簽。指導(dǎo)基層篩選相關(guān)數(shù)據(jù)、形成清單下載使用、開(kāi)展精準(zhǔn)走訪回訪。三是建立營(yíng)商環(huán)境評(píng)價(jià)指數(shù)。聚焦稅費(fèi)工作重點(diǎn),突出影響納稅人滿(mǎn)意度的核心因素,以納稅人主觀評(píng)價(jià)和系統(tǒng)后臺(tái)客觀數(shù)據(jù)兩個(gè)維度,搭建分析體系,較為客觀、及時(shí)、常態(tài)化反映盟市旗縣營(yíng)商環(huán)境市場(chǎng)主體滿(mǎn)意度情況。目前歸集核心征管、電子底賬、稅務(wù)大數(shù)據(jù)平臺(tái)、短信平臺(tái)、12366熱線(xiàn)等各平臺(tái)系統(tǒng)數(shù)據(jù),制定指標(biāo)、建立模型,確保調(diào)查過(guò)程便捷高效、動(dòng)態(tài)感知。無(wú)需打擾納稅人便可實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)監(jiān)控,實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)的問(wèn)卷調(diào)查向“無(wú)感模式”轉(zhuǎn)變、由個(gè)案調(diào)查向全量歸集轉(zhuǎn)變、由事后評(píng)價(jià)向過(guò)程監(jiān)測(cè)轉(zhuǎn)變,更精準(zhǔn)地掌握納稅人期盼訴求,并以稅務(wù)大數(shù)據(jù)平臺(tái)為依托,將指標(biāo)運(yùn)行自動(dòng)化、結(jié)果展示可視化。
在協(xié)同共治方面,積極探索“稅務(wù)+N”的優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境模式,強(qiáng)化部門(mén)間聯(lián)動(dòng)協(xié)同,以“共治”為依托,持續(xù)優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境。“稅務(wù)+數(shù)據(jù)”。積極對(duì)接自治區(qū)政府,持續(xù)主動(dòng)推進(jìn)與相關(guān)部門(mén)數(shù)據(jù)共享,建立與多方的常態(tài)化數(shù)據(jù)查詢(xún)共享機(jī)制,優(yōu)化自治區(qū)綜合治稅功能應(yīng)用,為協(xié)同共治搭好數(shù)據(jù)的金山銀庫(kù),目前已獲取市監(jiān)部門(mén)、自然資源廳、人社廳等20個(gè)外部門(mén)的131類(lèi)數(shù)據(jù)。“稅務(wù)+司法”。探索與自治區(qū)高級(jí)人民法院簽署合作框架協(xié)議,完善涉稅訴訟等機(jī)制。“稅務(wù)+市監(jiān)”。與市監(jiān)局聯(lián)合精簡(jiǎn)企業(yè)開(kāi)辦發(fā)票領(lǐng)用流程,實(shí)現(xiàn)簡(jiǎn)易注銷(xiāo)信息共享及業(yè)務(wù)協(xié)同,持續(xù)深化商事制度改革,暢通市場(chǎng)主體準(zhǔn)入、退出渠道,提高市場(chǎng)活躍度。“稅務(wù)+人社醫(yī)保”。與人社、醫(yī)保部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展信息化系統(tǒng)建設(shè)和規(guī)范業(yè)務(wù)規(guī)則,實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)信息共享,進(jìn)一步整合優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,共同解決老問(wèn)題,研究新問(wèn)題,推動(dòng)與人社、醫(yī)保部門(mén)形成“數(shù)據(jù)共治”的良好局面,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦能力和征繳服務(wù)水平的雙提升。
在推動(dòng)稅費(fèi)服務(wù)提質(zhì)增效方面。一是稅費(fèi)優(yōu)惠政策直達(dá)快享。以服務(wù)發(fā)展大局為著力點(diǎn),堅(jiān)持不折不扣落實(shí)稅費(fèi)優(yōu)惠政策,充分釋放政策紅利,有效減輕各類(lèi)經(jīng)營(yíng)主體負(fù)擔(dān)、深入激發(fā)市場(chǎng)活力。借鑒落實(shí)大規(guī)模退稅減稅降費(fèi)政策的“五措并舉”經(jīng)驗(yàn)做法,健全直達(dá)稅務(wù)分局(所)的“一竿子到底”政策落實(shí)機(jī)制,持續(xù)完善稅費(fèi)優(yōu)惠政策標(biāo)簽體系,建立“3+N”精準(zhǔn)推送工作機(jī)制,“一對(duì)一”開(kāi)展全流程、遞進(jìn)式、差異化的精準(zhǔn)推送工作,努力做到“政策找準(zhǔn)人”“政策送上門(mén)”,今年累計(jì)精準(zhǔn)推送優(yōu)惠政策和服務(wù)提醒1610.85萬(wàn)條,保障優(yōu)惠政策直達(dá)快享。二是深入開(kāi)展“兩優(yōu)”專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)。深化運(yùn)用“抓規(guī)范、抓精簡(jiǎn)、抓效率”三個(gè)舉措,共計(jì)精簡(jiǎn)優(yōu)化13個(gè)工作事項(xiàng),實(shí)現(xiàn)累計(jì)減材料11種、減環(huán)節(jié)13個(gè)、減時(shí)限86個(gè)工作日。
主持人:2024年國(guó)務(wù)院政府工作報(bào)告中提出“要突出就業(yè)優(yōu)先導(dǎo)向,加強(qiáng)財(cái)稅、金融等政策對(duì)穩(wěn)定就業(yè)的支持,加大促就業(yè)專(zhuān)項(xiàng)政策力度。”我們也關(guān)注到近期國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合人力資源和社會(huì)保障部、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、教育部、退役軍人事務(wù)部發(fā)布《關(guān)于重點(diǎn)群體和自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅收政策有關(guān)執(zhí)行問(wèn)題的公告》,下面請(qǐng)您給廣大網(wǎng)友介紹一下具體政策。
趙晗:好的,主持人。近年來(lái),國(guó)家陸續(xù)出臺(tái)了一系列支持和促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)的稅收優(yōu)惠政策,對(duì)于支持重點(diǎn)群體、退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè),促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定,推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了重要作用。2023年8月,財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合相關(guān)部委發(fā)布了《財(cái)政部 稅務(wù)總局 退役軍人事務(wù)部關(guān)于進(jìn)一步扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局 退役軍人事務(wù)部公告2023年第14號(hào))和《財(cái)政部 稅務(wù)總局 人力資源社會(huì)保障部 農(nóng)業(yè)農(nóng)村部關(guān)于進(jìn)一步支持重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局 人力資源和社會(huì)保障部 農(nóng)業(yè)農(nóng)村部公告2023年第15號(hào)),進(jìn)一步提高了重點(diǎn)群體、自主就業(yè)退役士兵稅費(fèi)扣減限額,并將執(zhí)行期限延長(zhǎng)至2027年底。為了發(fā)揮政策最大效應(yīng),充分釋放政策紅利,在法定權(quán)限內(nèi)給予納稅人繳費(fèi)人最大幅度優(yōu)惠,經(jīng)自治區(qū)人民政府同意,在國(guó)家政策公布當(dāng)月,自治區(qū)財(cái)政廳、稅務(wù)局聯(lián)合人社廳、退役軍人事務(wù)廳等單位發(fā)布了自治區(qū)配套文件,將我區(qū)稅費(fèi)扣減限額(定額)標(biāo)準(zhǔn)提高至國(guó)家授權(quán)幅度最高上限。近期,國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合人力資源和社會(huì)保障部、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、教育部、退役軍人事務(wù)部發(fā)布《關(guān)于重點(diǎn)群體和自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅收政策有關(guān)執(zhí)行問(wèn)題的公告》,對(duì)相關(guān)征管問(wèn)題進(jìn)行了進(jìn)一步明確。
總體來(lái)講,主要是針對(duì)兩大類(lèi)人群,四項(xiàng)政策:
一是自2023年1月1日至2027年12月31日,我區(qū)脫貧人口(含防止返貧監(jiān)測(cè)對(duì)象,下同)、持《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》(注明“自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”或“畢業(yè)年度內(nèi)自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”)或《就業(yè)失業(yè)登記證》(注明“自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”)的人員,從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的,自辦理個(gè)體工商戶(hù)登記當(dāng)月起,在3年(36個(gè)月,下同)內(nèi)按每戶(hù)每年24000為限額依次扣減其當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和個(gè)人所得稅。
二是自2023年1月1日至2027年12月31日,我區(qū)企業(yè)招用脫貧人口,以及在人力資源社會(huì)保障部門(mén)公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)登記失業(yè)半年以上且持《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》或《就業(yè)失業(yè)登記證》(注明“企業(yè)吸納稅收政策”)的人員,與其簽訂1年以上期限勞動(dòng)合同并依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的,自簽訂勞動(dòng)合同并繳納社會(huì)保險(xiǎn)當(dāng)月起,在3年內(nèi)按實(shí)際招用人數(shù)予以定額依次扣減增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和企業(yè)所得稅的標(biāo)準(zhǔn)為每人每年7800元。
三是自2023年1月1日至2027年12月31日,我區(qū)自主就業(yè)退役士兵從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的,自辦理個(gè)體工商戶(hù)登記當(dāng)月起,在3年(36個(gè)月,下同)內(nèi)按每戶(hù)每年24000為限額依次扣減其當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和個(gè)人所得稅。
四是自2023年1月1日至2027年12月31日,我區(qū)企業(yè)招用自主就業(yè)退役士兵,與其簽訂1年以上期限勞動(dòng)合同并依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的,自簽訂勞動(dòng)合同并繳納社會(huì)保險(xiǎn)當(dāng)月起,在3年內(nèi)按實(shí)際招用人數(shù)予以定額依次扣減增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和企業(yè)所得稅的標(biāo)準(zhǔn)為每人每年9000元。
享受申報(bào)享受程序方面,兩類(lèi)人員政策略有不同:
一是關(guān)于重點(diǎn)群體從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)稅收政策
納入全國(guó)防止返貧監(jiān)測(cè)和銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興信息系統(tǒng)的脫貧人口(含防止返貧監(jiān)測(cè)對(duì)象,以下簡(jiǎn)稱(chēng)“脫貧人口”)、在人力資源社會(huì)保障部門(mén)公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)登記失業(yè)半年以上的人員、零就業(yè)家庭和享受城市居民最低生活保障家庭勞動(dòng)年齡內(nèi)的登記失業(yè)人員、畢業(yè)年度內(nèi)高校畢業(yè)生,向稅務(wù)部門(mén)申報(bào)納稅時(shí),填寫(xiě)《重點(diǎn)群體或自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)信息表》(附件1),通過(guò)填報(bào)相關(guān)納稅申報(bào)表享受政策,并按以下要求留存資料備查:
1.脫貧人口享受政策的,由其留存能證明相關(guān)人員為脫貧人口的材料(含電子信息)。
2.登記失業(yè)半年以上人員、零就業(yè)家庭和城市低保家庭的登記失業(yè)人員享受政策的,由其留存《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》《就業(yè)失業(yè)登記證》,或人力資源社會(huì)保障部門(mén)出具的其他能證明相關(guān)人員登記失業(yè)情況的材料(含電子信息)。
3.畢業(yè)年度內(nèi)已畢業(yè)的高校畢業(yè)生享受政策的,由其留存畢業(yè)證、中國(guó)高等教育學(xué)歷認(rèn)證報(bào)告或國(guó)(境)外學(xué)歷學(xué)位認(rèn)證書(shū)和《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》(含電子信息);尚未畢業(yè)的,由其留存學(xué)生證或其他能夠證明學(xué)籍信息的材料和《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》(含電子信息)。
二是關(guān)于企業(yè)招用重點(diǎn)群體稅收政策
第一步,需要向人力資源社會(huì)保障部門(mén)申請(qǐng)
首先是企業(yè)持下列材料向縣級(jí)以上(含縣級(jí))人力資源社會(huì)保障部門(mén)提交申請(qǐng):
(1)招用重點(diǎn)群體清單,清單信息應(yīng)包括招用重點(diǎn)群體人員姓名、公民身份號(hào)碼、類(lèi)別(脫貧人口或登記失業(yè)半年以上人員)、在本企業(yè)工作時(shí)間。
(2)企業(yè)與招用重點(diǎn)群體簽訂的勞動(dòng)合同(含電子勞動(dòng)合同),依法為其繳納養(yǎng)老、工傷、失業(yè)保險(xiǎn)的記錄。上述材料已實(shí)現(xiàn)通過(guò)信息共享、數(shù)據(jù)比對(duì)等方式審核的地方,可不再要求企業(yè)提供相關(guān)材料。
其次是縣級(jí)以上人力資源社會(huì)保障部門(mén)接到企業(yè)報(bào)送的材料后,重點(diǎn)核實(shí)以下情況:
(1)招用人員是否屬于享受稅收優(yōu)惠政策的人員范圍;
(2)企業(yè)是否與招用人員簽訂了1年以上期限勞動(dòng)合同,并依法為招用人員繳納養(yǎng)老、工傷、失業(yè)保險(xiǎn)。
最后是人力資源社會(huì)保障部門(mén)核實(shí)后,對(duì)符合條件的企業(yè)核發(fā)《企業(yè)吸納重點(diǎn)群體就業(yè)認(rèn)定證明》或出具相關(guān)證明材料(含電子信息);具備條件的,也可通過(guò)信息交換的方式將審核情況及時(shí)反饋至稅務(wù)部門(mén)。
需要注意的是,企業(yè)招用人員發(fā)生變化的,企業(yè)應(yīng)向人力資源社會(huì)保障部門(mén)辦理變更申請(qǐng)。
第二步是向稅務(wù)部門(mén)申報(bào)享受政策
1.企業(yè)向稅務(wù)部門(mén)申報(bào)納稅時(shí),填寫(xiě)《重點(diǎn)群體或自主就業(yè)退役士兵就業(yè)信息表》(附件2),通過(guò)填報(bào)相關(guān)納稅申報(bào)表申報(bào)享受政策。
2.企業(yè)應(yīng)當(dāng)留存與重點(diǎn)群體簽訂的勞動(dòng)合同(含電子勞動(dòng)合同)、為職工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)記錄(含電子信息)備查。
招用脫貧人口的,還需留存能證明相關(guān)人員為脫貧人口的材料(含電子信息)備查。
招用登記失業(yè)半年以上人員的,還需留存其《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》《就業(yè)失業(yè)登記證》,以及人力資源社會(huì)保障部門(mén)核發(fā)的《企業(yè)吸納重點(diǎn)群體就業(yè)認(rèn)定證明》或出具的相關(guān)證明材料(含電子信息)備查;已通過(guò)信息交換的方式將審核情況反饋至稅務(wù)部門(mén)的地區(qū),可不再要求企業(yè)留存相關(guān)材料。
三是關(guān)于自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅收政策
(一)自主就業(yè)退役士兵從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的,向稅務(wù)部門(mén)申報(bào)納稅時(shí),填寫(xiě)《重點(diǎn)群體或自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)信息表》(附件1),通過(guò)填報(bào)相關(guān)納稅申報(bào)表申報(bào)享受政策。
(二)企業(yè)招用自主就業(yè)退役士兵就業(yè)的,向稅務(wù)部門(mén)申報(bào)納稅時(shí),填寫(xiě)《重點(diǎn)群體或自主就業(yè)退役士兵就業(yè)信息表》(附件2),通過(guò)填報(bào)相關(guān)納稅申報(bào)表申報(bào)享受政策。
需要提醒的是,納稅人應(yīng)當(dāng)按照《財(cái)政部?稅務(wù)總局?退役軍人事務(wù)部關(guān)于進(jìn)一步扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的公告》(2023年第14號(hào))第四條的規(guī)定留存相關(guān)資料備查。自主就業(yè)退役士兵的退役證件遺失的,應(yīng)當(dāng)留存退役軍人事務(wù)管理部門(mén)出具的其他能夠證明其退役信息的材料(含電子信息)。
還有一些其他細(xì)節(jié)問(wèn)題,歡迎廣大納稅人繳費(fèi)人登錄和關(guān)注稅務(wù)總局及自治區(qū)稅務(wù)局網(wǎng)站、公眾號(hào)發(fā)布的政策解讀,也可以撥打12366進(jìn)行詳細(xì)咨詢(xún)。
主持人:信用有價(jià)值,守信有力量。一直以來(lái),社會(huì)信用體系建設(shè)都是推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展的基礎(chǔ)工程和內(nèi)在要求。關(guān)于助力企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng),咱們內(nèi)蒙古稅務(wù)都推出了什么強(qiáng)有力的舉措?
王向峰:自治區(qū)稅務(wù)局圍繞納稅信用評(píng)價(jià)和稅費(fèi)服務(wù)推出了幾項(xiàng)行之有效的舉措,助力企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)。
首先就是建立了一個(gè)完整的信用評(píng)價(jià)體系。通過(guò)企業(yè)的138種納稅行為的守信表現(xiàn),用信息化手段公平、快速、準(zhǔn)確、客觀地為全區(qū)55萬(wàn)余企業(yè)信用評(píng)分,并將分?jǐn)?shù)劃分為ABCDM五個(gè)等級(jí),對(duì)納稅信用等級(jí)高的企業(yè)采取激勵(lì)措施,對(duì)納稅信用等級(jí)低的企業(yè)實(shí)施承接措施。
其次就是運(yùn)行了一個(gè)完備的納稅信用評(píng)價(jià)修復(fù)機(jī)制。企業(yè)發(fā)生失信行為后如果及時(shí)糾正,消除不良影響,可在失信行為發(fā)生的次年年底前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)修復(fù),加回部分或者全部的分值。如果企業(yè)的失信行為是延期申報(bào)和繳納稅費(fèi)款等行為,那么他甚至都不需要向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng),系統(tǒng)在識(shí)別到他的糾正動(dòng)作后,自動(dòng)就給他做了修復(fù),把分加回來(lái)了。今年1月份以來(lái),全區(qū)稅務(wù)系統(tǒng)就為5萬(wàn)余戶(hù)企業(yè)做了信用修復(fù),其中有300多戶(hù)是納稅人主動(dòng)申請(qǐng)修復(fù)的,剩下都是系統(tǒng)自動(dòng)修復(fù)。我們統(tǒng)計(jì)過(guò),僅逾期申報(bào)一項(xiàng)失信行為修復(fù),就平均為企業(yè)找回來(lái)6分,6分就可能正好為企業(yè)提升一個(gè)等級(jí),這極大提升了企業(yè)糾正失信行為的積極性。
第三就是創(chuàng)新了一個(gè)多部門(mén)參與的“納稅信用聯(lián)合激勵(lì)卡”制度。去年年末,自治區(qū)稅務(wù)局與自治區(qū)發(fā)改委、自治區(qū)政務(wù)服務(wù)局牽頭,聯(lián)合工信廳、民政廳、財(cái)政廳等25個(gè)部門(mén),建立“納稅信用聯(lián)合激勵(lì)卡”工作機(jī)制,由自治區(qū)政辦印發(fā)了《內(nèi)蒙古自治區(qū)“納稅信用聯(lián)合激勵(lì)卡”暫行辦法》。目前為全區(qū)符合條件的49995家企業(yè)制發(fā)“納稅信用聯(lián)合激勵(lì)卡”,獲得此卡者可享受23個(gè)部門(mén)共47項(xiàng)激勵(lì)措施,這個(gè)營(yíng)造守信激勵(lì)良好氛圍的力度是空前的。
第四就是深化了一個(gè)“銀稅互動(dòng)”助企紓困措施。銀稅互動(dòng)就是指將納稅信用轉(zhuǎn)化為融資信用,為納稅信用等級(jí)較高的企業(yè)提供更加快捷、更低成本提供融資貸款。內(nèi)蒙古稅務(wù)對(duì)接16家商業(yè)銀行,經(jīng)企業(yè)授權(quán)后為商業(yè)銀行提供企業(yè)信息,2023年實(shí)現(xiàn)161億的銀稅互動(dòng)授信總金額。今年以來(lái),通過(guò)“銀稅互動(dòng)”途徑已成功授信9947筆,實(shí)現(xiàn)54億銀稅互動(dòng)授信總金額,與去年相比實(shí)現(xiàn)了大幅度增長(zhǎng),可見(jiàn)商業(yè)銀行與企業(yè)對(duì)“銀稅互動(dòng)”是愈加認(rèn)可的。
第五是加強(qiáng)誠(chéng)信建設(shè)宣傳。如向社會(huì)公布A級(jí)名單、向企業(yè)開(kāi)放查詢(xún)納稅信用,全區(qū)各地隆重表彰3連A、5連A企業(yè)、表彰推薦TSC5級(jí)涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)、把納稅信用加入自治區(qū)發(fā)改委增信目錄,聯(lián)合工商聯(lián)表彰優(yōu)秀民營(yíng)企業(yè),自治區(qū)稅務(wù)局分類(lèi)推送信用信息、失分和修復(fù)的提醒提示,為我區(qū)完善信用體系建設(shè)貢獻(xiàn)了稅務(wù)力量、為我區(qū)市場(chǎng)主體誠(chéng)信納稅建立了良好稅收營(yíng)商環(huán)境。
主持人:我們注意到,今年自治區(qū)稅務(wù)部門(mén)提出了“線(xiàn)上楓橋”建設(shè),能否介紹一下這項(xiàng)工作的建設(shè)思路及具體舉措?
劉長(zhǎng)在:“線(xiàn)上楓橋”是以人民為中心的發(fā)展思想為引領(lǐng),踐行新時(shí)代“楓橋經(jīng)驗(yàn)”,通過(guò)推動(dòng)形成全區(qū)稅務(wù)系統(tǒng)規(guī)范高效的聯(lián)動(dòng)協(xié)同機(jī)制,持續(xù)推進(jìn)12366服務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)和納稅人繳費(fèi)人滿(mǎn)意度提升的稅費(fèi)服務(wù)新模式。是鞏固拓展主題教育成果、強(qiáng)化政治機(jī)關(guān)建設(shè)的重要舉措,是推動(dòng)稅費(fèi)服務(wù)新體系建設(shè)、拓展征納互動(dòng)服務(wù)、12366“問(wèn)辦協(xié)同”轉(zhuǎn)型升級(jí)的創(chuàng)新舉措,也是聚焦納稅人繳費(fèi)人所需所盼、“高效辦成一件事”提升稅費(fèi)服務(wù)質(zhì)效和滿(mǎn)意度的務(wù)實(shí)舉措。
自治區(qū)稅務(wù)部門(mén)堅(jiān)持試點(diǎn)先行、統(tǒng)籌協(xié)同、因地制宜,在全區(qū)稅務(wù)系統(tǒng)開(kāi)展“線(xiàn)上楓橋”建設(shè),并將2024年作為初期試點(diǎn)建設(shè)階段,聚焦納稅人繳費(fèi)人“急難愁盼”解民憂(yōu)、增便利、提效能,主要采取以下舉措,推動(dòng)線(xiàn)上稅費(fèi)服務(wù)實(shí)現(xiàn)“從解答問(wèn)題到解決問(wèn)題”轉(zhuǎn)變,著力構(gòu)建“民呼我應(yīng)、民需我為”的稅費(fèi)服務(wù)新模式。
一是對(duì)標(biāo)需求提前預(yù)判。把從源頭上解決納稅人繳費(fèi)人提出的稅費(fèi)問(wèn)題作為“線(xiàn)上楓橋”建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn),變“接訴即辦”為“未問(wèn)先辦”。要健全需求征集機(jī)制,根據(jù)12366熱線(xiàn)、征納互動(dòng)、協(xié)同熱線(xiàn)、服務(wù)窗口等多渠道納稅人繳費(fèi)人提出的“原汁原味”的問(wèn)題,找準(zhǔn)關(guān)注點(diǎn)和熱點(diǎn)問(wèn)題,深挖稅費(fèi)訴求。要升級(jí)熱線(xiàn)咨詢(xún)服務(wù),緊跟形勢(shì)變化和工作需要,優(yōu)化崗責(zé)設(shè)置、順暢協(xié)同機(jī)制,提升12366熱線(xiàn)智能化水平,調(diào)優(yōu)機(jī)器人智能應(yīng)答,分類(lèi)分級(jí)梳理納稅人繳費(fèi)人合理需求訴求,及時(shí)更新知識(shí)庫(kù)。要完善精準(zhǔn)推送機(jī)制,依托微信服務(wù)號(hào)等平臺(tái),運(yùn)用行為洞察、人工智能,預(yù)判納稅人繳費(fèi)人需求,完善精準(zhǔn)推送機(jī)制,優(yōu)化推送流程,豐富推送內(nèi)容,更好實(shí)現(xiàn)“政策找人”。要打造稅收宣傳矩陣,不斷豐富稅收宣傳產(chǎn)品形式、提升作品質(zhì)量、打造特色品牌,創(chuàng)作更多“飛入尋常百姓家”的稅收普法宣傳精品力作。
二是回應(yīng)訴求快速解決。進(jìn)一步加強(qiáng)數(shù)字化改造、智能化升級(jí)、協(xié)同化聯(lián)動(dòng),依法及時(shí)高效解決合理訴求。要銜接“楓橋式”稅務(wù)所建設(shè),建立健全多元矛盾化解機(jī)制,提供“一站式”矛盾爭(zhēng)議處理服務(wù),讓“線(xiàn)上楓橋”建設(shè)成為新時(shí)代“楓橋式”稅務(wù)所建設(shè)及提升納稅人滿(mǎn)意度的有效助力。要暢通廳線(xiàn)聯(lián)動(dòng)機(jī)制,對(duì)于需要主管稅務(wù)機(jī)關(guān)判定或依職權(quán)裁量的征管問(wèn)題,由12366熱線(xiàn)直接呼轉(zhuǎn)至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理和答復(fù),實(shí)現(xiàn)納稅人繳費(fèi)人與稅務(wù)人遠(yuǎn)程在線(xiàn)實(shí)時(shí)交互,線(xiàn)上“一次性”解決疑難問(wèn)題。要優(yōu)化可視答疑輔導(dǎo),推廣擴(kuò)大可視答疑平臺(tái)能力輸出范圍,探索政策措施可視答疑的實(shí)現(xiàn)路徑,優(yōu)化“稅務(wù)人”直播,研究創(chuàng)建可視答疑“數(shù)字直播間”。要升級(jí)征納互動(dòng)服務(wù),統(tǒng)籌整合各地互動(dòng)類(lèi)應(yīng)用,建立“輔導(dǎo)辦理一體化、流轉(zhuǎn)處理扁平化、稅費(fèi)服務(wù)場(chǎng)景化”的服務(wù)運(yùn)營(yíng)機(jī)制;拓寬征納互動(dòng)范圍,推進(jìn)異地事項(xiàng)線(xiàn)上線(xiàn)下跨區(qū)域辦理。
三是夯實(shí)基礎(chǔ)保障機(jī)制。深化“以數(shù)治稅”理念,扎實(shí)辦好納稅人繳費(fèi)人可感可及的實(shí)事,真正利當(dāng)下、惠長(zhǎng)遠(yuǎn)。要強(qiáng)化部門(mén)協(xié)同聯(lián)動(dòng),推動(dòng)條線(xiàn)跨部門(mén)協(xié)作、專(zhuān)家智囊團(tuán)支撐、公職律師作用發(fā)揮,努力實(shí)現(xiàn)以“一個(gè)訴求”推動(dòng)解決“一類(lèi)事情”,形成線(xiàn)上線(xiàn)下新時(shí)代“楓橋經(jīng)驗(yàn)”共治合力。要強(qiáng)化人員教育培訓(xùn),設(shè)立“線(xiàn)上楓橋”實(shí)訓(xùn)基地,為基層局培養(yǎng)穩(wěn)定人才力量,提供有力業(yè)務(wù)支撐,確保業(yè)務(wù)不斷檔、服務(wù)有提升,形成良好的梯隊(duì)遞補(bǔ)效應(yīng)。要完善數(shù)據(jù)應(yīng)用機(jī)制,強(qiáng)化12366熱線(xiàn)數(shù)據(jù)分析,運(yùn)用大數(shù)據(jù)為企業(yè)“畫(huà)像分級(jí)”,針對(duì)不同類(lèi)型的稅費(fèi)爭(zhēng)議,精準(zhǔn)查找爭(zhēng)議根源,認(rèn)真研判評(píng)估分析,為優(yōu)化納稅服務(wù)提供依據(jù),持續(xù)優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境。
主持人:我們知道現(xiàn)在各地都在推行智慧稅務(wù),那么自治區(qū)稅務(wù)局在落實(shí)智慧辦稅方面有哪些創(chuàng)新之舉呢?
王向峰:為了更好地服務(wù)納稅人,提高辦稅效率,近年來(lái),我們稅務(wù)部門(mén)不斷積極推進(jìn)“智慧稅務(wù)”建設(shè),實(shí)現(xiàn)納稅服務(wù)線(xiàn)上線(xiàn)下齊發(fā)展、更加注重滿(mǎn)足個(gè)性化需求,稅收征管方式有了新升級(jí),實(shí)現(xiàn)征管效能穩(wěn)步提升。一是優(yōu)化系統(tǒng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策相關(guān)規(guī)則。為保障納稅人能夠及時(shí)享受優(yōu)惠政策,我們對(duì)電子稅務(wù)局進(jìn)行了多次不停機(jī)升級(jí)。對(duì)企業(yè)所得稅、增值稅、財(cái)產(chǎn)和行為稅等稅費(fèi)種相關(guān)申報(bào)表、功能及業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行優(yōu)化,讓納稅人能夠第一時(shí)間享受相關(guān)優(yōu)惠政策。二是加強(qiáng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策推送精準(zhǔn)性。為進(jìn)一步提升稅費(fèi)政策服務(wù)質(zhì)效,自治區(qū)稅務(wù)局通過(guò)電子稅務(wù)局“溫馨提示”“政策彈窗”等方式實(shí)現(xiàn)優(yōu)惠政策和主體的精準(zhǔn)推送。例如按政策類(lèi)別制作H5操作動(dòng)畫(huà)、操作小視頻、電子宣傳單、二維碼電子書(shū)等線(xiàn)上宣傳資料,對(duì)適用該類(lèi)政策的納稅人通過(guò)微信群推送,稅收網(wǎng)格員、辦稅輔導(dǎo)員上門(mén)等進(jìn)行點(diǎn)對(duì)點(diǎn)送達(dá)、輔導(dǎo)。提升政策推送效率的同時(shí),減少對(duì)納稅人的打擾和干擾。三是升級(jí)系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)填申報(bào)功能。為了減少納稅人自行申報(bào)額工作量,提高申報(bào)的準(zhǔn)確率,我們不斷升級(jí)“精準(zhǔn)推送”功能,進(jìn)一步優(yōu)化電子稅務(wù)局“自動(dòng)預(yù)填申報(bào)”功能,充分保證運(yùn)行期間穩(wěn)定可控,目前已實(shí)現(xiàn)增值稅、企業(yè)所得稅等稅費(fèi)種相關(guān)業(yè)務(wù)場(chǎng)景下的自動(dòng)預(yù)填申報(bào),最大程度為納稅人繳費(fèi)人提供便利。四是提高升級(jí)期間服務(wù)質(zhì)效。針對(duì)以往電子稅務(wù)局停機(jī)升級(jí)期間影響納稅人業(yè)務(wù)辦理的問(wèn)題,內(nèi)蒙古稅務(wù)局推行“不停機(jī)升級(jí)”工作模式,組織稅務(wù)干部在升級(jí)期間操作20余臺(tái)服務(wù)器輪流關(guān)閉,保證“系統(tǒng)升級(jí)不停機(jī),電局服務(wù)不斷檔”,為全區(qū)160萬(wàn)戶(hù)納稅人提供7*24小時(shí)服務(wù)。同時(shí),以電子稅務(wù)局為依托平臺(tái),落實(shí)“全程網(wǎng)辦”工作模式,同步優(yōu)化蒙速辦APP功能模塊,推行“快遞申請(qǐng)速達(dá)”等方式,發(fā)揮“互聯(lián)網(wǎng)+”優(yōu)勢(shì),暢通網(wǎng)上辦稅渠道,讓納稅人無(wú)憂(yōu)辦稅更便捷。
主持人:國(guó)家對(duì)支持科技創(chuàng)新十分重視,在稅收領(lǐng)域,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策對(duì)于支持創(chuàng)新發(fā)揮著重要的作用。請(qǐng)您介紹一下這個(gè)政策的落實(shí)情況以及成效。
趙晗:2023年,國(guó)家激勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入的稅收優(yōu)惠政策持續(xù)“加碼”,政策落實(shí)更加精準(zhǔn),政策效應(yīng)逐步顯現(xiàn),有效增強(qiáng)了企業(yè)研發(fā)投入的信心和底氣。主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面:
一是政策支持不斷加力。2023年3月,國(guó)家將符合條件的企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例由75%提高至100%,并明確作為一項(xiàng)制度性安排長(zhǎng)期實(shí)施;在此基礎(chǔ)上,進(jìn)一步聚焦集成電路和工業(yè)母機(jī)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展,對(duì)上述兩個(gè)行業(yè)符合條件企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例再提高至120%。同時(shí),按照國(guó)務(wù)院部署,稅務(wù)總局會(huì)同財(cái)政部在原有10月份企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)和年度匯算兩個(gè)時(shí)段享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策的基礎(chǔ)上,新增7月預(yù)繳申報(bào)期作為政策享受時(shí)點(diǎn),引導(dǎo)企業(yè)更早更及時(shí)地享受政策紅利。
二是政策落實(shí)更加精準(zhǔn)。稅務(wù)部門(mén)及時(shí)編制《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策執(zhí)行指引(2.0版)》,發(fā)布兩批20個(gè)政策即問(wèn)即答,創(chuàng)新形式加強(qiáng)培訓(xùn)輔導(dǎo),方便納稅人及時(shí)享受政策。同時(shí),我們利用稅收大數(shù)據(jù),分時(shí)點(diǎn)、有側(cè)重地開(kāi)展政策精準(zhǔn)推送,多措并舉實(shí)現(xiàn)“政策找人”,幫助創(chuàng)新企業(yè)及時(shí)享受政策。
三是政策效果逐步顯現(xiàn)。當(dāng)前,2023年度企業(yè)所得稅匯算工作正在有序推進(jìn)中,這里向大家報(bào)告,從2023年企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)情況看,企業(yè)累計(jì)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額超過(guò)75億元,其中制造業(yè)企業(yè)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額占比近九成。
下一步,稅務(wù)部門(mén)將按照中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議部署要求,認(rèn)真落實(shí)支持科技創(chuàng)新的稅費(fèi)優(yōu)惠政策,不斷提升政策享受的便利化水平,更好助力高水平科技自立自強(qiáng)和企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。
主持人:我們注意到,為服務(wù)跨境貿(mào)易主體,稅務(wù)部門(mén)推出了“稅路通”跨境稅收服務(wù)品牌,受到了“走出去”和“引進(jìn)來(lái)”企業(yè)的廣泛關(guān)注。能否介紹一下這項(xiàng)工作的進(jìn)展情況?
劉長(zhǎng)在:2023年是共建“一帶一路”倡議提出10周年,稅務(wù)總局以此為契機(jī),集成創(chuàng)新推出“稅路通”跨境稅收服務(wù)品牌,為納稅人提供更加專(zhuān)業(yè)化、規(guī)范化、國(guó)際化的稅費(fèi)服務(wù)。圍繞稅務(wù)總局“稅路通”品牌深刻內(nèi)涵,我們自治區(qū)稅務(wù)部門(mén)以服務(wù)跨境納稅人為切入點(diǎn),在自治區(qū)“稅潤(rùn)北疆”稅務(wù)文化品牌下,結(jié)合稅收助力建設(shè)“中蒙俄經(jīng)濟(jì)走廊”實(shí)際,傾力打造具有地域特色民族特色的“稅路通?北疆行”跨境稅費(fèi)服務(wù)子品牌,構(gòu)建“1133”服務(wù)體系,深度參與“一帶一路”稅收內(nèi)蒙古實(shí)踐,高質(zhì)量服務(wù)國(guó)家向北開(kāi)放。
我們的“1133”服務(wù)體系,就是打造“稅路通?北疆行”1個(gè)服務(wù)品牌,并與“星火遼原”“善作善成”“稅潤(rùn)暖城”等特色服務(wù)舉措組成服務(wù)矩陣。建強(qiáng)為企業(yè)提供全周期服務(wù)的1個(gè)機(jī)制。做好助力“中歐班列”跑得更快、稅收擦亮“致富名片”底色、開(kāi)設(shè)“雙語(yǔ)三文”暢通溝通渠道3大特色服務(wù)。優(yōu)化強(qiáng)化四室協(xié)同、組建服務(wù)聯(lián)盟、打造智慧稅務(wù)3大服務(wù)保障。
去年,自治區(qū)稅務(wù)部門(mén)通過(guò)定期溝通機(jī)制向企業(yè)推送“一帶一路”共建國(guó)家和地區(qū)稅制概況、蒙俄投資稅收指南和稅收協(xié)定等關(guān)鍵信息900余戶(hù)次;定期召開(kāi)“北疆企業(yè)赴俄蒙投資稅收沙龍”,為企業(yè)“一對(duì)一”輔導(dǎo)解決問(wèn)題439件次。針對(duì)與蒙古國(guó)接壤地域特色,打造中、蒙雙語(yǔ),中文、回鶻文、西里爾文三文“雙語(yǔ)三文”可視答疑服務(wù)品牌,可視答疑服務(wù)系統(tǒng)上線(xiàn)以來(lái),在線(xiàn)互動(dòng)3000余人次,共收集西里爾文提問(wèn)100余條,為企業(yè)解決疑難問(wèn)題160戶(hù)次。依托稅收大數(shù)據(jù)積極為“走出去”企業(yè)在需求鏈、供銷(xiāo)鏈上牽線(xiàn)搭橋,助力供需對(duì)接,幫助企業(yè)打開(kāi)銷(xiāo)路,共為569戶(hù)原材料短缺跨境企業(yè)匹配供應(yīng)商782戶(hù),有效采購(gòu)戶(hù)數(shù)546戶(hù)。
此外,我們還建立了俄羅斯、蒙古國(guó)、捷克和斯洛伐克稅收信息研究室,對(duì)俄蒙捷斯稅收環(huán)境、征管特點(diǎn)、納稅服務(wù)、稅收優(yōu)惠、信息化建設(shè)等開(kāi)展專(zhuān)題研究;持續(xù)更新中國(guó)居民赴蒙古國(guó)、捷克、斯洛伐克投資稅收指南,多角度幫助企業(yè)降低納稅遵從成本和雙重征稅風(fēng)險(xiǎn)。
今年,我們還將繼續(xù)發(fā)揮拓展“稅路通?北疆行”的服務(wù)優(yōu)勢(shì),幫助“走出去”企業(yè)用好稅收政策工具,全面落實(shí)穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資相關(guān)稅費(fèi)優(yōu)惠政策,為高水平對(duì)外開(kāi)放貢獻(xiàn)內(nèi)蒙古稅務(wù)力量。